統一企業內部控製評估分析報告(doc 6頁)

統一企業內部控製評估分析報告目錄：
一、概述統一企業
二、內部控製的五項組要素與統一企業之關係
三、強調影響公司經營目標達成的關鍵性,風險因素及管理者對. 已知風險之控製活動相關設計及執行評估
四、統一企業執行內部控製的成效及公司的發展成果

統一企業內部控製評估分析報告內容摘要：
內部控製的五項組要素與統一企業之關係：
1、統一企業之控製環境
　　控製環境製造一個企業的風險,會影顯員工對控製的認知程度,它是內部控製所有其它要素的基礎,並提供內部控製的規則及架構
　　吳董事長所揭櫫的「三好一公道」，就是質量好、信用好、服務好、價錢公道。產品質量需達國際一流水平，受消費大眾肯定，不違背良心製造有害健康、偷工減料的產品，不以不實廣告欺騙顧客，而且價格一定要合理，有盈餘要回饋社會，以求公道。此一經營理念，使統一員工上下一心，秉誠實為信條，苦幹為工作精神，不斷在產品、經營上創新求進，以提供消費者最體貼完善的產品與服務質量，並將贏得所有消費大眾的信賴與尊敬，作為企業永續經營發展的基石。
　　此一經營理念與企業文化得以貫徹，除了每一位同仁皆能腳踏實地、穩紮穩打，為公司建立永續成長的基礎外，很重要的一點就是公司能秉持一貫的策略思考能力不因短期的逆境而退縮，著重前瞻性的目標達成。
　　以上即是統一企業的經營理念,管理哲學與經營型態是構成企業控製環境的因素
　　在員工發展與訓練方麵，借著了解個人的特質、公司的標準與職務的需求進行規劃。每個年度，對於主管和專業人員，都會由直屬主管進行雙向溝通，以評估員工的績效表現，借著彼此間的對照評比與員工的發展期望，規劃新的學習方向。而對於高階主管，則為使其擴充視野，均會鼓勵多參加各項高階管理的課程，並且能與不同產業的人進行交流和經驗分享，以尋求個人發展的突破。我們也針對各個職務的需求，規劃了一係列的訓練課程，例如，管理類課程，是擔任主管人員所必修；專業類課程，是為各領域專業人員所量身設計；還有自我啟發的柔性課程，提供員工來選修。另外，e化管理訓練流程，更加速新進人員了解企業文化，進入最佳的工作狀況。
以上統一企業對員工的管理充分做到了控製環境的權責劃分
2、統一企業之風險評估
　　為財務報告目的所作隻風險評估是企業對於財務報告是否允當表達且符合一般公認會計準則之風險的確認 分析及管理過程
　　為因應加入WTO,許多傳統產業麵臨極大威脅,統一旗下的一些傳統產業也不例外,已知的風險增高,管理人員更要適當的確認風險並控製

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