現金流管理(ppt 53頁)

現金流管理
內容大綱
一、導言
二、管理現金
三、利潤與現金
四、把利潤調整為現金
五、改善現金流
六、管理營運資金

導言
什麼是會計人員所說的現金？
導言
我們為什麼需要現金？
用來支付給：
供應商-----因為他們提供的材料、服務和設備
雇 員-----因為他們的服務
債權人-----利息
投資者-----紅利
政 府-----稅金
管理現金
保持現金正常
這就是說：
“通過管理流入或流出企業
的現金，從而保證在需要
的時候有充足的現金可供
使用。”
管理現金
現金流
現金的運動是根據現金流來衡量的。
流入----來自客戶、投資活動
流出----流向供應商、雇員、債權人
投資者和政府
管理現金就是要求對這些現金流進行計劃：
數額為多少？
是流入還是流出？
將在什麼時候發生？

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