工程項目資金預算及平衡實施辦法概述(doc 5頁)

工程項目資金預算及平衡實施辦法概述內容摘要：
為了切實加強工程項目、產品及代理銷售的資金收入、支出管理，防止收支赤字過大；合理、有效利用有限的資金資源，確保工程項目、產品生產和代理銷售保質、保量順利進行；為公司整體資金預算平衡提供依據特製定本實施辦法。
一、實施原則
1．量入而出，根據貨幣資金存量及預測收到帳款情況決定計劃期項目用款額度。
2．積極平衡，保證重點，統籌兼顧，開源節流，加強控製，努力做到收支平衡。
3．留有餘地，防止遇到突發情況和沒有預計到的情況時束手無策。
二、項目到款的管理
（為敘述方便，工程項目合同、產品銷售合同、代理合同統稱項目合同，特殊情況將分別敘述。）
1．管理規劃部依據項目合同有關付款條款和項目進度安排，製定來款計劃。
2．財務金融部對項目的每一筆到款填寫好來款登記表並交管理規劃部一聯。
3．管理規劃部應定期將項目來款計劃的完成情況彙總上報。
4．按來款計劃應到而未到的款項，管理規劃部應及時向相應的事業部和公司新利体育取现 部發出催要款通知。
三、項目資金收入預算
（一）年度資金收入預算
1．每年年底，管理規劃部根據項目來款計劃，將每一項目在下一年度的應到款彙總，得到應收款A。
2．根據公司下達的新簽合同指標和上幾個年度工程項目合同平均回款率，參考計劃年度市場情況，確定新簽合同回款額B。
3．將A、B分別彙總，形成年度資金收入報表。
（二）月資金收入預算
1．管理規劃部應依據項目來款計劃和項目實際進度情況，預測已簽定項目下一個月應到款額。
2．根據新利体育取现 部的營銷計劃，預測下月新簽項目來款額。
3．以上兩項之和為計劃期可用資金總量。
四、項目資金支出預算
（一）年度資金支出預算
年度資金支出預算要以年度資金收入預算為前提，年度資金支出預算不得超過年度資金收入預算。計劃年度內資金支出預算總量具體計算方法如下：
1．工程項目資金需求總量
以項目成本預算中總費用（包括材料費、設備費、外協加工費、包裝運輸費，下同）減去已付款的費用作為往年簽定計劃年度內正在執行的工程項目資金需求量；

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