營運資金管理基本知識講解(ppt 121頁)

營運資金管理基本知識講解目錄：
一、營運資金的概念和特點
二、企業的籌資組合和資產組合
三、現金管理
四、應收賬款的管理
五、存貨管理
六、......

營運資金管理基本知識講解內容摘要：
營運資金基本概念
廣義營運資金：又稱毛營運資金：指流動資產總額。
狹義營運資金：又稱淨營運資金：指流動資產減去流動負債後的淨額。
流動資產：一年或超出一年的一個營業周期內變現或耗用的資產。
流動負債：一年或超出一年的一個營業周期內到期的負債。
營運資金的特點
短期性：通常不超過一年，多數為幾個月
易變現性：較強的變現能力
波動性：不同時期具有不同的使用量
變動性：具有貨幣資金、儲備資金、生產資金和成品資金等多種形式
靈活多樣性：籌集渠道廣

..............................