資金付款流程及計劃管理製度(doc 6頁)

資金付款流程及計劃管理製度內容摘要：
　　隨著生產經營規模的擴大，資金付款內容日趨複雜，付款金額急劇增加，這無形中加大公司資金管理和運作的難度。同時由於資金付款涉及麵廣，不僅麵向公司內部各個用款部門，而且還與眾多的供應商和客戶打交道，各方麵處理不好，很容易引起誤解，甚至會影響公司形象。從資產安全和服務好各相關部門及客戶和供應商兩方麵考慮，現根據公司實際情況，本著方便、可行、效率的原則，對付款流程及計劃管理作如下規定：
1、人員組織安排：
　　1.1財務總監從公司宏觀角度負責公司資金運作和統籌調度，負責計劃的審批和計劃外資金的協調和有關批準事項。
　　1.2資金處負責資金的具體計劃安排，具體落實公司資金管理政策，同時負責對各用款部門資金計劃員的培訓和業務指導。
　　1.3會計處負責具體實施各種批準的資金計劃，辦理具體付款事宜，向資金處提供編製計劃所需的帳戶資金餘額及供應商和客戶欠款情況。
　　1.4 各資金用款部門應配備專職或兼職的資金計劃員，資金計劃員名單應到資金處備案，資金計劃員接受資金處業務方麵指導，並及時向自己主管領導彙報部門資金落實情況，同時負責客戶協調溝通工作。
2、審批內容和審批權限
　　2.1 資金計劃的審批
　　資金計劃原則分為年度計劃、季度計劃、月度計劃和周計劃。年度計劃、季度機化和月度計劃是方向目標性計劃，但周計劃必須是嚴密可執行的計劃。
　　各種計劃必須由各分管副總、財務總監和總經理書麵審批，根據需要總經理、分管副總可以書麵委托其他處長以上人員代理審批，審批責任由授權人承擔。資金處和相關用款部門才能依據批準的計劃嚴格落實。
　　2.2 付款審批單 計劃內資金項目在落實過程中，對於各用款部門按計劃提交的付款審批單，總經理和各分管副總不在具體審批單上簽字。但部門業務經辦人和部門處長級負責人必須在付款審批單上簽字。
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