記賬憑證交接和係統操作記錄管理製度(doc 2頁)

記賬憑證交接和係統操作記錄管理製度內容摘要：
第一條 製證人員必須依據國家有關法規、財務基礎工作和係統技術要求審核原始憑證、編製記賬憑證，並及時交審核員審核。
第二條 審核員應認真審核記賬憑證，審核無誤後在記賬憑證上用打號機打連續號碼，並對現金憑證填寫消號單；將編好號碼的憑證交出納員。
第三條 出納員每天按時將記賬憑證整理好，在“記賬憑證傳遞及係統操作記錄表”(以下簡稱“交接表”)上填寫憑證類型和起止憑證編號，並交微機管理員。
第四條 微機管理員將出納員交來的記賬憑證與“交接表”所填份數進行核對，驗收無誤後在“交接表”上簽章；及時將記錄輸入微機，並將打印出的憑證清單交賬務管理員校對。
第五條 賬務管理員收到記賬憑證清單，驗收份數無誤後，及時校對記賬憑證與清單內容是否相符，如有不符的情況，應將其憑證編號填入“交接表”有關欄目，並在憑證清單上更正，最後在“交接表”上簽章。
第六條 微機管理員根據賬務管理員反饋回來的信息，進行修改、彙總、打印日記賬及其他操作，逐一記錄並將現金、銀行日記賬交出納員。
第七條 檔案管理員將賬務管理員交來的憑證進行驗收，確認無誤後在“交接表”上簽章，並裝訂存檔。
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