某乳業集團應收款項管理製度(doc 3頁)

某乳業集團應收款項管理製度目錄：
一、 總則
二、 應收款項的管理
三、 壞賬處理
四、 附則

某乳業集團應收款項管理製度內容摘要：
一、 總則
第一條 為促進資金的良性循環，加速資金周轉，提高資金利用率，防止壞賬的發生，減少收賬費用和損失，按國家財經法規規定，結合公司具體情況，製定本製度。
第二條 本製度所稱應收款項包括應收賬款、應收票據、其他應收款和預付賬款。
第三條 應收款項歸口管理部門為財務部，財務部、銷售部門辦理有關應收款項事宜時，應遵循本製度的規定。
二、 應收款項的管理
第四條 應收款項的信用管理。應收賬款管理人員和銷售業務人員應對客戶作信用調查，建立客戶信用檔案，作為簽訂合同的依據。
賒銷產品時必須辦妥下列事項：
1、 簽訂購銷合同；
2、 確立結算方式及付款期限，或獲取付款保證書；
3、 訂立延期付款的違約責任。
第五條 公司應收款項審批權限，公司應明確賒銷審批權限，並做動態調整。
第六條 應收賬款內部管理報告製度
1、公司應采用應收賬款內部管理報告的方法：銷售部、財務部應分別建立應收賬款台賬，並分客戶、賒銷經手人、各銷售公司等建立周統計報表，上報主管領導。
2、銷售部和財務部應每月核對應收賬款情況，如有差異，需及時找出原因，並限期解決。

..............................