某公司票據管理製度(doc 3頁)

某公司票據管理製度目錄：
第一章 支票的管理
第二章 發票的管理
第三章 彙票的管理

某公司票據管理製度內容摘要：
第一條 公司支票由出納保管。
借用支票必須填寫“支票領用單”並經主管該業務的財務人員簽字後才可到出納處領取支票，經財務部部長批準簽字，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿簽字備查。
借用支票單必須由財務人員填寫並由負責人簽字。向銀行提取現金時，使用現金支票，轉賬支付時，使用轉賬支票。
支票付款後經手人將簽字後的發票、現金支出憑證由會計核對，並依據金額大小交財務經理或總經理批準，完成後交出納人員。
出納根據支票存根統一編製憑證號，將原支票領用人在“支票領用單”及登記簿上注銷。
第二條 對於報銷時短缺的金額，財務人員必須及時催辦，月底從領用的工資內扣還，當月工資不足以抵扣的，要逐月延扣，一直待領用人完善報賬手續後再作補發工資處理。
第三條 不得簽發空頭支票或者簽發與預留的簽章不符的支票。

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