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現金管理(推薦DOC72)

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公司理財
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現金管理
現金管理(推薦DOC72)內容簡介

加強現金流量管理 改善企業財務狀況

  企業現金流量與其各項經營管理活動是交織在一起的。企業購買貨物、償還債務、支付工資、開支費用、繳納稅金等都需要以現金作為支付和結算手段。開展對內對外投資、向投資者分派股利等也需要現金。現金在企業生產經營、資本經營的運行中發揮著十分重要和作用。但是時下仍有一些企業由於現金意識淡薄,盲目生產,營銷滯後,存貨大量積壓,應收帳款收不回,支付能力嚴懲匱乏,使企業持續經營受到很大影響,甚至坐失獲利良機。
  隨著市場經營的不斷發展,企業麵臨的各種挑戰和風險越來越大,改善現金流量,增強抗風險能力已十分迫切,本文擬從財務角度談點粗淺的想法。

  一、現金流量在企業經營管理中的作用

  現金流量一般分三類加以反映,即經營活動產生的現金流量,籌資活動產生的現金流量和投資活動產生的現金流量。從而,可全麵反映企業的現金流入的來源和流出的去處,探析企業現金的潛力和展望企業發展的前景。

  1、對現金流量的反映可以增強企業決策的實效性。現金流量是按收付實現原則來計量的,它與實際資金運動是相一致的。由於權責發生製下企業收益與現金增量不相一致的局限


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