內部控製製度采購及付款循環.doc19

1. 總則
1.1. 製定目的
為促使本公司「內部控製」（Internal Control）之「採購及付款循環」（Purchase）程序，能有所遵循，特訂定本文件，俾利各相關單位遵循。
1.2. 適用範圍
凡本公司有關「內部控製」之「採購及付款循環」作業程序與控製重點，悉依照本文件之規範辦理。
1.3. 權責單位
資材、財會單位為本文件之權責單位，權責單位主管經承認單位授權，負責本文件之管製，並確保依據本文件之規範作業。
2. 採購及付款循環
2.1. 循環圖
【見】（資料1）「採購及付款循環圖」。
2.2. 循環作業
本循環之各項作業：
1) 請購作業（CP101），另訂之。
2) 採購作業（CP102），另訂之。
3) 進口作業（CP103），另訂之。
4) 驗收作業（CP104），另訂之。
5) 與合約不符作業（CP105），另訂之。
6) 付款作業（CP106），另訂之。
7) 差異分析作業（CP107），另訂之。
3. 附則
3.1. 製修廢與頒布實施
本文件屬於管理文件，經『經營會』審議後，呈請董事長核準承認後，交由權責單位頒布公告實施；修訂或廢止時亦同。
3.2. 編號、版本、日期、頁次／頁數
本文件之項類、標

..............................