企業內控製度問卷(doc 21頁)

目錄

內容 頁次

A 總體控製 1-2
1 組織和人員 1
2 計劃和報告 1
3 規定和程序 2
B 銷售和應收帳款 2-4
1 職責的分配 2
2 輸配電 3
3 銷售 3
4 調節表及其複核 3
5 信用的控製 3
6 收款 4
C 采購和應付帳款 4-6
1 責任分離及聯合控製 4
2 文件 4
3 批準政策 5
4 調整和複核 5
5 購買行為 5
D 存貨管理(燃料、備品備件) 6-8
1 責任分工和聯合控製 6
2 調整和複核 6
3 存貨盤點 6
4 實物保護 7
5 計價 7
6 文件記錄 7
7 截止 7
E 工資管理 8-11
1 職責的分配和相關的限製 8
2 核對和複核 8
3 授權 9
4 常規程序 9
5 考勤 9
6 工資的計算 9
7 工資的支付 9
F 生產和成本會計係統 10-12
1 職責的分配 10
2 生產成本的核算 10
G 固定資產及在建工程 11-14
1 保管 11
2 核對和複核 11
3 取得固定資產 11
4 基建 12
內容 頁次

5 處置 12
6 其他 12
H 現金收支管理 12-16
1 職責的分配 13
2 調節表及其複核 13
3 收取現金 13
4 憑證 13
5 款項支付 14
6 現金備用金 14
I 電子數據處理 14-17
1 一般控製 14
2 應用控製 15
J 預算 15-18
1 工作分工 15
2 策略 16
3 複核 16
K 投資 16-19
1 責任分工和聯合控製 16
2 取得 16
3 文件記錄 16
L 會計記錄和報告係統 17-20
1 會計手冊 17
2 會計係統 17
3 調整和複核 17
4 對於分支機構的控製 17
5 報告係統 18
6 報告信息 18

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