計費賬務業務流程(doc 14)

4.3 計費賬務業務流程
內控手冊內容
一、業務流程範圍
1 所涉及的業務範圍

主要業務計費數據的采集、預處理過程；對處理後的計費數據進行批價的過程；合並賬務處理及對數據的備份與恢複。
2 所涉及的部門範圍

市場部門，業務支撐中心/計費賬務部門，運行維護部門，財務部門，大客戶事業部門。

二、目標
1 確保計費數據采集記錄及用戶賬務資料的真實性、準確性、完整性和及時性

2 確保計費收入記錄的真實性、準確性、完整性和及時性

3 確保數據能夠得到安全及時的備份與恢複
三、風險
1 計費數據采集和用戶賬務資料的不真實，不準確，不完整和不及時，導致通信業務收入多計或少計

2 多計或少計通信業務收入以及無法正確結轉相應的預收賬款

3 數據未能得到安全及時的備份與恢複導致數據丟失
四、相關會計科目
信 通信業務收入、應收賬款、預收賬款
五、流程概述

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