內部會計控製製度(DOC 224)內容簡介
目 錄
（一） 貨幣資金內部控製製度
貨幣資金管理製度4-8
現金管理製度 9-12
支票及印章的管理製度13-16
（二） 實物資產管理製度
財產清查製度 17-21
低值易耗品管理製度22-25
材料管理製度26-36
固定資產管理製度37-48
（三） 對外投資管理製度 49-57
（四）工程項目管理製度58-67
（五） 籌資內部控製製度 68-73
（六） 采購與付款內部控製製度 74-79
（七） 銷售與收款內部控製製度 80-86
（八） 成本與費用內部控製製度 87-98
（九） 對外擔保內部控製製度 99-105
內部會計製度
（一） 會計核算 106-120
（二） 會計科目使用說明 121-160
1．資產類科目 121-139
2．負債類科目 140-147
3． 權益類科目 147-150
4． 成本類科目 150-151
5． 損益類科目 151-160
（三） 財務分析161-178
（四） 會計檔案管理辦法 179-184
（五） 財務組織與職能 185-198
（六） 會計電算化管理製度199-226
1． 會計電算化管理製度199-200
2． 會計電算化操作使用管理製度201-202
3． 會計電算化硬件設備維護管理製度203-205
4． 會計電算化軟件維護管理製度206-209
5． 會計電算化帳務管理製度210-211
6． 會計電算化報表管理製度212-213
7． 會計電算化檔案管理製度 214-216
8． 會計電算化崗位責任製度 217-220
9． 會計電算化基礎工作整頓和崗位培訓管理製度221-222
10． 計算機機房安全衛生製度 223-223
11． 預防計算機病毒措施製度 224-225
附錄：
1. 發票開票流程圖 226
2．發票領用申請表 227
3．發票開票月統計表（表一） 228
4．發票開票月統計表（表二）
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