借款和費用報銷及審批程序製度(doc 14)

總 則

1、為嚴格控製費用支出，加強費用管理，提高公司效益，本著合理、節約的原則，根據公司18新利网址多少 製度的有關規定，製定本製度。
2、本製度中所稱費用是指差旅費、市內交通費、業務招待費、通訊費、辦公費及其他費用等。
3、本製度適用對象為公司總監及以下人員，副總裁及以上高層管理人員費用按實報銷，無出差補貼。

備用金借支程序

4、各部門人員為保證公務的合理需要，按審批權限報批後，可向財務部預支一定數額的備用金。
5、備用金借支程序：借支人填製借支單，按第13條規定權限審批後交費用會計編製記賬憑證，由稽核崗位會計複核，出納根據複核後的記賬憑證，向借支人支付備用金，同時借支人須在記賬憑證上簽字。
借支2000元以上的大額備用金須提前一天通知財務部。
6、管理部門公務較多的人員可申請實行定額備用金製度，即可預支保證公務合理需要的一定限額備用金，報銷時可不抵借支，直接支取現金。
實行定額備用金製度的人員須經財務部和總裁認可

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