010財務報表和管理報表的編製.ok(DOC 6頁)

1 範圍
財務報表及管理報表的編製
2 控製目標
2.1 提供及時、有效的管理決策數據
2.2 及時、準確的向外報送財務報表，發布財務信息
3 主要控製點
3.1 財務主管審核管理報表的準確性，判斷是否有異常
3.2 財務經理審核管理報表及財務報表並批注意見，判斷是否有異常，是否需要補充說明。
3.3 生產經營會對管理報表及財務報表進行分析並提出意見，審閱有關管理報表及財務報表並據此進行決策
4 特定政策

..............................