利ADXZ隆-投資與融資循環問卷(DOC 3頁)

A. 投資循環
1. 企業投資業務分為哪幾類?分別采用何種核算方法?
2. 各項投資活動（購入與出售）是否經董事會、經理辦公會或類似權力機構（以下稱決策機構）和財務部門核準？
3. 全部公司債券、股票、期貨和外彙交易是否均經決策機構授權的人員處理？
4. 對上述巨額的交易是否對被授權者規定一定的限額，超過限額是否須獲得決策機構的批準？
5. 是否所有投資決策都形成書麵文件?
6. 是否與被投資單位簽定投資合同、協議？
7. 投資是否都按規定的比例和金額投出？
8. 是否獲得被投資單位出具的投資證明？
9. 是否按年編製資本預算並經決策機構批準?
10. 投資金額是否超過國家規定比例？
11. 所有投資憑證是否集中管製？
12. 是否委托獨立機構代辦保管投資證券？
13. 所有投資憑證是否均放在保險箱內？
14. 保險箱是否由兩人以上共同開啟？
15. 是否定期盤點所有投資證券並將實存數和帳麵餘額相比較？
16. 投資證券是否以客戶的名義登記？
17. 證券保管人員是否處理會計記錄？
18. 是否對每一種投資證券分別設立明細帳，並詳細記錄其名稱、麵值、證書編號、數量、取得日期、購入成本等？
19. 所有投資收益的會計處理是否恰當？
20. 按權益法核算的長期投資是否及時獲得被投資單位經審計的財務報告，董事會報告等文件？
21. 對全資和控股的被投資單位的管理和控製主要采取什麽方式，效果如何？
22. 對有重大影響公司的被投資單位的管理和控製主要采取什麽方式，效果如何？

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