內部控製的一般標準(doc 16)

證券投資基金行業是一個以信用為基礎的行業，基金管理公司＂受人之托、代人理財＂，管理著眾多投資者的資產，麵對的是風險較大的證券市場，其運作規範和健康發展問題至關重要。因此，評價其好壞的核心是其整體管理水平。內部控製作為企業一種自我調節、自我製約的內在機製，可以起到防範和化解風險、保護資產的安全與完整、保證經營活動合法合規和公司經營戰略有效實施等重要作用，是否有科學完善的內部控製是衡量公司經營管理水平高低的重要標誌。
　　我國基金行業發展幾年來，基金管理公司內控質量普遍有了很大提高，建立了比較規範的法人治理結構，風險管理大大加強。但由於對基金管理公司內控的要求還不夠明確，標準還不夠統一，也出現不少問題，如在公司內部缺少＂內控文化＂，公司授權不完善，職責分工不明確，監督和製約不到位等等。因此，在實際工作中需要有一套客觀可行的標準體係，為基金管理公司建立和改進自身內控機製提供參照，也為監管機關和中介機構評價基金管理公司的基本素質提供依據

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