綠色食品集團財務預測(DOC 5頁)

資金需求預測
1、 三年現金流量預測見表5－3
說明：
1）現金收入中的銷售收入按照當年能夠收回現金的部分計算，即扣除了應收賬款的數額。
2）應收賬款的回收期按60天計算，即應收賬款占銷售額六分之一計；回收期的製訂參照了同類企業上市公司的回收期長短。
3）應收賬款的回收數額已扣除了壞賬的部分，壞賬按應收賬款的7%計算。
4）現金支出中的銷售成本按照實際支付現金的部分計算，即扣除了應付賬款的數額。
5）現金支出中的新增存貨成本按照實際支付現金的部分計算，即扣除了應付賬款的數額。
6）存貨周期按照120天計算，即存貨占銷售成本的三分之一；存貨周期的製訂參照了同類企業上市公司的存貨周期長短。
7）應付賬款的償還期按60天計算，即應付賬款占銷售成本的六分之一；償還期參照了同類上市公司的償還期長短，並結合應收賬款的回收期長短製訂。
8）管理費用在計算現金支出時，扣回了折舊、攤銷與壞賬

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