金融行業內部控製操作指引(ppt 46頁)

金融行業內部控製操作指引目錄:
第一部分：內部控製簡介
第二部分：《商業銀行內部控製指引》
第三部分：內部控製的檢查與評價
第四部分： 金融機構的內部控製現狀

金融行業內部控製操作指引內容簡介：
內部控製的概念
內部控製是商業銀行為實現經營目標，通過製定和實施一係列製度、程序和方法，對風險進行事前防範、事中控製、事後監督和糾正的動態過程和機製。（《商業銀行內部控製指引》）
內部控製是金融機構的一種自律行為，是金融機構為完成既定的工作目標和防範風險，對內部各職能部門及其工作人員從事的業務活動進行風險控製、製度管理和相互製約的方法、措施和程序的總稱。（《加強金融機構內部控製的指導原則》）
董事會在內部控製上的職責
批準和定期審查銀行整體經營戰略和重大政策；
了解銀行麵臨的主要風險，設立適當的風險限額，保證管理高層采取切實的步驟，對這些風險進行識別、度量、監測和控製；
批準銀行的組織結構，授權明確、職能清晰的組織結構是整個內部控製的基礎；
保證管理高層有能力監控銀行內控係統的有效性。

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