內部稽核操作手冊(doc 68頁)

內部稽核操作手冊目錄：
一、內部稽核簡介
二、組織架構
三、職位需求及說明
四、職掌及其說明
五、內部稽核範圍
六、內部稽核實施方式
七、內部稽核方法
八、內部稽核執行程序
九、工作底稿之編製
十、稽核報告之撰寫
十一、內部稽核查核重點
十二、Tiptop係統使用說明
十三、內部稽核人員職業道德規範
十四、內部稽核人員應行注意事項
十五、使用窗體明細
十六、教育訓練

內部稽核操作手冊內容簡介：
1.定義:
內部稽核係企業內部一種獨立、客觀的評核工作，用以增加價值及改善組織的營運。它協助組織透過一個係統化的方法，評估及改善一個組織在風險管理、控製及監理過程的整體效果，以達成組織的目標。
2.目的:
內部稽核之目的在於改善或促進企業以合理之成本達到有效之控製。一方麵積極參與企業經營政策及其製度之維護，另一方麵則發掘經營缺失，提出改善建議，以協助各單位解決問題，增進作業整合效率及企業資源之充分利用。

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