某集團內部控製製度規範(doc 28頁)

某集團內部控製製度規範目錄：
第一章 總則
第二章 基本要求
第三章 重點關注的控製活動
第四章 內部控製的檢查和披露
第五章 附則

某集團內部控製製度規範內容簡介：
內部環境：指影響公司內部控製製度製定、運行及效果的各種綜合因素，包括公司組織結構、企業文化、風險理念、經營風格、人事管理政策等。目標設定：公司管理層根據風險偏好設定公司戰略目標，並在公司內層層分解和落實。風險評估：公司管理層對影響其目標實現的內、外各種風險進行分析，考慮其可能性和影響程度，以便公司製定必要的對策。風險對策：公司管理層按照公司的風險偏好和風險承受能力，采取規避、降低、分擔或接受的風險應對方式，製定相應的風險控製措施。控製活動：公司管理層為確保風險對策有效執行和落實所采取的措施和程序，主要包括批準、授權、驗證、協調、複核、定期盤點、記錄核對、財產的保護、職責的分離、績效考核等內容。信息與溝通：指識別、采集來自於公司內部和外部的相關信息，並及時向相關人員有效傳遞。檢查監督：指對公司內部控製的效果進行監督、評價的過程，它通過持續性監督活動、專項監督評價或者兩者的結合進行。

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