企業資金預算製度規範(doc 3頁)

企業資金預算製度規範目錄：
第一條、目的及依據��
第二條、資金範圍��
第三條、作業期間��
第四條、內銷收入��
第五條、勞務收入��
第六條、退稅收入��
第七條、其他收入��
第九條、材料支出��
第十條、薪資��
第十一條、經常費用��
第十二條、其他支出��
第十三條、異常說明��
第十四條、資金調度��
第十五條、本準則經總經理核準後實施，修改時亦同。

企業資金預算製度規範內容簡介：
為提高本公司經營績效暨配合財務部統籌及靈活運用資金，以充分發揮其經濟效用，各單位除應按年編製年度資金預算外，並應逐月編列資金預計表，以便達成資金運用的最高效益，特製定本辦法。��
本辦法所稱資金，係指庫存現金，銀行存款及隨時可變現的有價證券而言。為定期編表計算及收支運用方便起見，預計資金僅指現金及銀行存款，至隨時可變現的有價證卷則歸屬於資金調度的行列。��

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