財務機構及管理手冊(doc 69頁)

財務機構及管理手冊目錄:
一、財務機構的設置及人員配備
二、資金業務的控製
三、采購業務的控製
四、工資業務的控製
五、固定資產業務的控製
六、銷售業務的控製
七、費用與利潤的控製
八、商品核算的控製
九、應付賬款的控製
十、存貨管理
十一、會計賬務作業管理
十二、財務經營分析
十三、財務診斷

財務機構及管理手冊內容簡介：
會計核算與18新利网址多少 職能分開，財務部門專司籌資、投資、利潤分配、組織資金動作之職，是以財務活動為中心來劃分的內部職責。一般內部設有規劃部、經營部、信貸部三個等部門。
貨幣資金業務是指現金、銀行存款和其他貨幣資金的收支業務。它具有數量大、發生範圍廣的特點。對貨幣資金的管理，是18新利网址多少 日常工作中的重要內容。為加強貨幣資金的管理與核算，確保其安全性，財務主管應在嚴格遵守國家現金管理條例、銀行結算辦法、結算紀律的基礎上，結合本企業的實際情況，製定貨幣資金內部控製製度，形成各有關人員之間的相互牽製和監督，確保理財工作的順利進行。
收入貨幣資金業務的途徑又有兩條途徑:一條通過銀行，另一條直接收取現金。由於通過銀行收款業務受到銀行的直接監督，起到外部控製作用，客觀上有效地減少和堵塞貨幣資金收入業務中的漏洞。因此貨幣資金收入業務的內部控製內容主要為現金收入業務。

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