企業應收款項管理製度(doc 4頁)

企業應收款項管理製度目錄：
第一章、總則
第二章、應收款項的管理
第三章、壞賬處理
第四章、附則

企業應收款項管理製度內容簡介：
為促進資金的良性循環，加速資金周轉，提高資金利用率，防止壞賬的發生，減少收賬費用和損失，按國家財經法規規定，結合公司具體情況，製定本製度。 本製度所稱應收款項包括應收賬款、應收票據、其他應收款和預付賬款。應收款項歸口管理部門為財務部，財務部、銷售部辦理有關應收款項事宜時，應遵循本製度的規定。應收賬款管理人員和銷售業務人員應對客戶作信用調查，建立客戶信用檔案，作為簽訂合同的依據。
公司應建立應收賬款內部管理報告製度，銷售部、財務部應分別建立應收賬款台賬，並分客戶、賒銷經手人、銷售區域等建立周統計報表，上報主管領導。財務部每月對應收賬款進行賬齡分析，把握控製重點，對賬齡較長的應收項目建議責任部門進行因素分析，並提出改進意見。分管應收賬款的財務人員在每月20日前對上月賬中的應收賬款進行清理,並根據(購銷)合同及公司有關規定進行應收賬款賬齡分析,對拖欠款項(購銷合同超過1個月)理出清單,並理出潛在核銷賬款交主管領導,由有關業務部門提出解決辦法,經主管領導批準之後執行。

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