借款和費用報銷的審批程序(doc 15頁)

借款和費用報銷的審批程序目錄：
一、總則
二、備用金借支程序
三、費用報銷程序
四、出差補貼標準......

借款和費用報銷的審批程序內容簡介：
為嚴格控製費用支出，加強費用管理，提高公司效益，本著合理、節約的原則，根據公司18新利网址多少 製度的有關規定，製定本製度。本製度中所稱費用是指差旅費、市內交通費、業務招待費、通訊費、辦公費及其他費用等。本製度適用對象為公司總監及以下人員，副總裁及以上高層管理人員費用按實報銷，無出差補貼。各部門人員為保證公務的合理需要，按審批權限報批後，可向財務部預支一定數額的備用金。備用金借支程序：借支人填製借支單，按第13條規定權限審批後交費用會計編製記賬憑證，由稽核崗位會計複核，出納根據複核後的記賬憑證，向借支人支付備用金，同時借支人須在記賬憑證上簽字。管理部門公務較多的人員可申請實行定額備用金製度，即可預支保證公務合理需要的一定限額備用金，報銷時可不抵借支，直接支取現金。備用金借支人須在公務完畢後5個工作日內到財務部結清備用金，實行定額備用金的借支人須每2個月結清一次。借支人必須按規定時限及時結清備用金，前款不清後款不借。
借支單是財務賬務處理的依據之一，除當日借支當日歸還的以外，報銷費用時借支單不予退還；歸還多借備用金時，由出納開具收據給報銷者本人，借支單也不予歸還，收據須妥善保管備查。
費用報銷程序：報銷人按下款要求自行粘貼票據並填製費用報銷單或差旅費報銷單，按第13條規定權限審批後交費用會計編製記賬憑證，由稽核崗位會計複核，出納根據複核後的記賬憑證向報銷人支付報銷款或收取歸還的備用金餘款；出納收取歸還的備用金餘款須向報銷人開具收據，借支單不予退回；報銷人領取報銷款項須在記賬憑證上簽字。

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