財務出納帳表管理規劃(doc 40頁)

財務出納帳表管理規劃目錄：
第一章：總則
第二章：安全及設施
第三章：收款
第四章：付款
第五章：票據、有價證券之收付及管理
第六章：押標金、保證金之收付
第七章：收款收據之管理
第八章：出納帳表
第九章：出納事務之盤點及檢核

財務出納帳表管理規劃內容簡介：
本規則所稱現金包括庫存現金、零用金、銀行活期、支票存款及到期票據。所稱有價證券包括政府債券、公司債券、股票、定期存款單及遠期票據，本校在未成立投資基金前，不從事股票及基金等較具風險性之投資。
出納管理人員於職務或工作輪調時，應辦理交代，並由機關首長指定人員會同主辦出納監交。出納管理人員應於後任接替之日起二日內完成交代；必要時，得陳報機關首長核準於十日內交代完畢。
出納管理人員辦理交代，應將經管出納事務所用章戳、文件、帳表及其它公有物，連同經辦之未了事項，造表悉數交付後任，並由前、後任出納管理人員及監交人員簽章後陳報機關首長。出納管理人員超過一人時，應按業務實際狀況，適當分配其工作，並按其職務範圍，詳細規定其職掌及責任。出納管理單位對機關自行收支款項，收入部分，得委托金融機構代收，支出部分，除零用金外，以直接彙撥或簽發票據為原則。

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