企業內部控製製度的管理規範(doc 6頁)

企業內部控製製度的管理規範目錄:
一、關於投資、籌資製度
二、關於工程項目控製
三、關於對外擔保
四、關於增加內部控製檢查一項

企業內部控製製度的管理規範內容簡介：
對外投資是指公司以貨幣資產、實物資產、無形資產等資產購買的企業股權、債權及公司所在地以外的土地使用權、房產或與外企業聯合經營等。
公司應建立規範的對外投資決策機製和程序，通過實行重大投資決策集體審議聯簽等責任製度，加強投資項目立項、評估、決策、實施、投資處置等環節上的會計控製，嚴格控製投資風險。項目提出。根據公司發展戰略，根據中山市及火炬高新技術開發區總體及控製性規劃，由公司高層管理人員集體研究或投資管理中心等提出擬發展項目，並編寫項目建議書，提出項目選址意見等。項目評估。投資管理中心等部門應對項目的可行性進行研究、論證，並編撰項目可行性研究報告、項目環境影響評估報告等，有關部門如財務、技術中心等協助投資管理部等部門進行項目可行性分析研究工作。項目決策。由公司高層管理人員集體對投資管理中心等部門報上來的項目建議書、項目可行性研究報告、項目環境影響評估報告、項目選址意見書等資料進行審核、論證，並決定是否投資、發展新的項目。所做決定，由參加評審的領導聯合簽署。對於重大投資項目或投資總額超過董事會和股東大會授權的額度，公司應上報董事會和股東大會報批、備案。
公司決定投資項目後，應首先由投資管理中心等部門負責辦理項目立項手續。項目經國家計委或省、市計劃部門批準後，由財務部負責籌措項目建設所需資金，投資管理中心負責辦理報建等手續，公司按照工程建設程序實施項目建設。

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