某集團資金管理管控製度(doc 12頁)

某集團資金管理管控製度目錄：
第一部分、管控製度
第二部分、操作流程

某集團資金管理管控製度內容簡介：
資金計劃是指企業貨幣資金收支計劃，它是根據企業未來一定時期的銷售、生產、開發、基本建設以及投資計劃，預計這一時期內貨幣資金的收支狀況，並進行貨幣資金綜合平衡的計劃。
資本支出：土地，二級子公司依據購地支付計劃編列資金開支計劃；房屋建築物，二級子公司基建部門依據興建工程進度，預計所需支付資金編列資金支付計劃；機器設備，二級子公司采購部門依據采購計劃和進度，預計支付資金編列支付計劃。償還借款支出：二級子公司資金管理部門根據長期借款、短期借款的還款期限、利息支付方式以及新的融資的計劃，預計歸還的本金和利息編列支付計劃。薪資支出：二級子公司18新利真人网 部門依據工資、獎金製度及產銷計劃、最近實際發生數等資料，斟酌預計編列支付計劃。製造費用支出：二級子公司生產管理部門依據生產計劃，參照以往年度、月份製造費用占生產量的比例推算編列。

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