某集團內部審計辦法(pdf 57頁)

某集團內部審計辦法目錄：
第一部分、內部審計辦法
第二部分、內部審計具體規範
第三部分、內部審計實務指南

某集團內部審計辦法內容簡介：
第一章、總則
第一條、為建立健全內部審計製度，加強集團內部的管理和監督，提高企業管理水平，根據國家頒發的有關內部審計管理條例和相關審計法規，結合本集團具體情況，特製定本辦法。
第二條、審計部是在集團公司董事會的直接領導下，根據國家的方針政策、財經法規、本集團及各下屬公司章程、財會製度及有關文件規定，對集團公司各部門及下屬企業的財務收支及其經濟活動的真實性、合法性和效益性進行係統地審查、核實、評價和監督。
第二章、審計機構和審計人員
第三條、集團公司設審計部，由審計經理和審計員組成，具體負責集團公司及下屬企業的各項審計工作。審計部直屬集團董事會領導（副總經理、運營總監代管），業務上受南昌市國家審計機構指導和監督。審計經理由董事長提名，董事會聘任，對董事長負責並向副總經理、運營總監報告工作。
第四條、審計部依照法律、政策規定，獨立行使審計監督權，不參與正常的經濟業務，不受其他部門、單位和個人的幹預，保持內部審計機構的獨立性、公正性和權威性。
第五條、審計人員要努力學習和掌握國家的財經法律、法規、政策以及公司的有關規章製度，熟悉相關的理論和專業知識，精通審計業務。

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