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現金結算的基本方式(doc 16頁)

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現金管理
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現金結算, 基本方式
現金結算的基本方式(doc 16頁)內容簡介

現金結算的基本方式目錄:
一、現金結算方式
二、銀行轉賬結算

現金結算的基本方式內容簡介:
現金從理論上講有廣義與狹義之分。狹義現金是指企業所擁有的硬幣、紙幣,即由企業出納員和有關人員保管作為零星業務開支之用的庫存現款。廣義現金則應包括庫存現款和視同現金的各種銀行存款、流通證券等。我國所采用的是狹義的現金概念。
辦理現金收付業務時,一般應按下列程序辦理:首先,審查現金收、付憑證及其所附的原始憑證,檢查應填項目是否填寫齊全、清楚,兩者內容是否一致。其次,依據現金收、付憑證正的金額,先點大額票麵金額數,再點小額票麵金額數。在點數過程中,一般應邊點數,邊在計算器上加計金額,點數完畢,計算器上的數字,應與所點數額及現金收、付憑證上的金額相一致。需要注意的是:在點數過程中,對於成捆、成把現鈔上原有的封簽、封條和封紙,應暫時保存,點數無誤後方可扔掉。最後,辦理具體的現金收、付手續。


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