某集團內部審計工作程序(doc 5頁)

某集團內部審計工作程序目錄：
一、總則
二、審計機構和人員
三、審計對象、範圍和依據
四、審計種類和方式
五、內部審計的主要職權
六、內部審計工作程序
七、審計檔案製度
八、獎勵與處罰
九、附則

某集團內部審計工作程序內容簡介：
為了加強集團公司內部審計監督，使審計工作製度化、規範化，根據國家有關審計工作的法律、法規，結合集團公司實際情況，特製定本製度。內部審計機構：集團公司財務審計部和經營管理部。集團公司審計工作由財務審計部統一向集團公司總經理負責，經營管理部配合完成經營審計部分的工作。集團公司將根據發展規劃，逐步形成多層次、多功能的審計監督體係。內審人員應具有一定的政治素質、具備相應的審計專業職稱、專業知識和審計經驗。內審人員必須依法審計、忠於職守、堅持原則、客觀公正、廉潔奉公，不濫用職權、徇私舞弊、玩忽職守。第五條 內審人員按審計程序開展工作，對審計事項應予保密，未經批準不得公開。

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