企業會計係統控製製度(doc 40頁)

企業會計係統控製製度目錄：
第一章、崗位設置和職責
第二章、控製製度
第三章、附則

企業會計係統控製製度內容簡介：
為進一步提高會計信息質量，優化會計業務流程，加強財會組織自身建設，牢固樹立服務意識，加強18新利网址多少 和會計監督，確保有關法律法規和規章製度的貫徹執行，根據《中華人民共和國會計法》、《會計基礎工作規範》、《會計電算化工作規範》，結合集團公司管理要求和財務會計工作的實際情況，特製定以崗位責任製為基礎、任務導向的會計係統控製製度。
某集團公司財務部依據會計核算和18新利网址多少 適度分離的原則，設置會計核算中心和資金結算中心兩個職能部門。會計核算中心主要負責集團公司會計核算工作，構建會計核算體係和會計核算流程，製定會計核算製度。資金結算中心主要負責集團公司資金管理和18新利网址多少 。
會計人員上崗必須持有會計人員從業資格證和會計電算化合格證，電算係統管理員必須經過會計電算化中級知識培訓或具有同等水平並跟隨電算主管（或係統管理員）三個月以上實習。會計人員上崗實行回避製度，主管會計人員的直係親屬不得擔任出納工作。基本會計崗位根據工作需要可以一人一崗、一人多崗或者一崗多人，但出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務帳目的登記工作；其他崗位不得兼管現金或有價證券。會計電算化條件下，基本會計崗位的會計人員兼任軟件操作崗位。

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