企業貨幣資金管理辦法(doc 12頁)

企業貨幣資金管理辦法目錄：
第1章 總則
第2章 貨幣資金的管理
第3章 資金決策的管理
第4章 資金計劃的管理
第5章 資金控製的管理
第6章 附則

企業貨幣資金管理辦法內容簡介：
為了適應市場經濟發展要求，加強公司所屬企業貨幣資金管理，加速企業資金周轉，減少不合理的占用，提高企業經濟效益，結合股份公司所屬企業生產經營特點和管理要求，特製定本辦法。本辦法適用於黑龍江省完達山股份有限公司所屬企業、公司、控股公司及其所屬單位。貨幣資金是指在生產經營活動中停留於貨幣形態的那一部分資金，包括現金和各種銀行存款。
企業的空白現金支票、轉賬支票等結算憑證，由現金出納在保險櫃中保管，印鑒實行分別管理，不得在空白支票和結算憑證上予蓋印鑒備用。企業因采購材料地點不固定，交通不方便，以及其他特殊原因必須使用現金的，經開戶銀行同意可支付現金。出納人員必須逐日逐筆根據現金收支業務登記現金日記賬，每天必須將庫存現金與日記賬餘額核對相符，月終要與總帳核對相符，做到日清月結，確保賬款一致。
財務部門要定期或不定期對庫存現金進行檢查，防止白條抵庫貪汙挪用，公款私存等現象發生。上述行為一經查出，將嚴肅處理，觸犯刑律的，要追究法律責任。任何單位一律不準私設小金庫，一切現金收入包括廢舊物資出售或其他現金收入都必須交回財務部，任何單位或個人都不準私自截留，自行處理，更不能貪汙挪用，一經發現，視同貪汙，依法處理。

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