證券公司內部控製指引(doc 34頁)

第一條 為引導證券公司規範經營, 完善證券公司內部控製機製，增強證券公司自我約束能力，推動證券公司現代企業製度建設，防範和化解金融風險，依據《中華人民共和國證券法》、《證券公司管理辦法》和中國證券監督管理委員會（以下簡稱中國證監會）審慎監管的要求，製定本指引。
第二條 本指引所指證券公司內部控製是指證券公司為實現經營目標，根據經營環境變化，對證券公司經營與管理過程中的風險進行識別、評價和管理的製度安排、組織體係和控製措施。
第三條 內部控製應充分考慮控製環境、風險識別與評估、控製活動與措施、信息溝通與反饋、監督與評價等要素。
（一）控製環境:主要包括證券公司所有權結構及實際控製人、法人治理結構、組織架構與決策程序、經理人員權力分配和承擔
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