西安利君集團內部控製項目建議書(ppt 85頁)

西安利君集團內部控製項目建議書目錄：
第一章、公司治理
第二章、風險控製
第三章、預算管理
第四章、資金管理
第五章、基礎製度
第六章、流程管理

西安利君集團內部控製項目建議書內容簡介：
利潤中心含義：以產品經營為核心，追求利潤最大化。利潤中心職能：兼具生產和銷售的職能。利潤中心職責：是既能控製成本，又能控製收入的責任單位。從投資者的意識、經營者的認識、內部控製的機製、授權的執行、組織的保證、人員的安排等方麵發現問題，反映風險控製是否失衡。
內部審計和外部審計製度是一種輔助方法，通過對分支機構及子公司財務集中控製的結果進行審查，在一定程度上保證了其他控製方法的實施；雖然不進行直接控製，但對於財務集中控製卻是必不可少的。
內部審計的職能：公司實行法人治理後，其重點在於對經營者的授權執行、財務總監履行監控職能、預算管理執行、以及經營者預算執行情況的審計。

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