商業銀行內部控製指引doc19

目 錄
第一章 總 則
第二章 內部控製的基本要求
第三章 授信的內部控製
第四章 資金業務的內部控製
第五章 存款及櫃台業務的內部控製
第六章 中間業務的內部控製
第七章 會計的內部控製
第八章 計算機信息係統的內部控製
第九章 內部控製的監督與糾正
第十章 附 則
第一章 總 則
第一條 為促進商業銀行建立和健全內部控製，防範金融風險，保障銀行體係安全穩健運行，依據《中華人民共和國中國人民銀行法》、《中華人民共和國商業銀行法》等法律規定和銀行審慎監管要求，製定本指引。
第二條 內部控製是商業銀行為實現經營目標，通過製定和實施一係列製度、程序和方法，對風險進行事前防範、事中控製、事後監督和糾正的動態過程和機製

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