財務現金與應收帳款管理(doc 16頁)

財務現金與應收帳款管理目錄：
第一節、現金和有價證券管理
第二節、應收賬款管理

財務現金與應收帳款管理內容簡介：
預防性需要: 持有現金以應付緊急情況的現金需要。企業為應付緊急情況所持有的現金餘額主要取決於三方麵：一是企業願意承擔風險的程度；二是企業臨時舉債能力的強弱；三是企業對現金流量預測的可靠程度。投機性需要: 持有現金以抓住各種瞬息即逝的市場機會，獲取較大利益而準備的現金需要。其持有量大小往往與企業在金融市場的投資機會及企業對待風險的態度有關。企業現金管理的目標，就是要在資產的流動性和盈利性之間做出抉擇，以獲取最大的長期利潤。

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