財務出納管理概述(ppt 100頁)

財務出納管理概述目錄:
第一節:出納管理的總體設計
第二節:出納簽字與支票管理的功能設計
第三節:出納賬表的功能設計

財務出納管理概述內容簡介:
出納管理的功能模塊劃分現金和銀行存款是企業的重要貨幣資金，由於它們具有一些特殊的性質，管好、用好這類貨幣資金是現代企業管理的一項重要內容。出納管理功能是出納人員對此類資金進行管理的有效工具。它包括出納簽字、支票管理、現金和銀行存款總賬和日記賬的查詢與輸出、資金日報、期末銀行對賬等功能，並可對現金、銀行存款的收入與支出，以及長期未達賬項等提供審計報告。
出納管理所涉及到的數據基表，絕大多數在係統管理和憑證管理中已經給出，沒有給出的有支票登記簿數據基表和銀行對賬單數據基表。
為加強企業現金收入和支出的管理，出納人員可通過出納管理功能對製單人員填製的帶有現金或銀行存款科目的憑證進行檢查核對，主要核對收付款憑證的科目金額是否正確，對於審查認為有錯誤或有異議的憑證，應交與製單人員修改後再核對。
出納簽字功能與憑證審核功能類同，滿足條件的待出納簽字憑證，其內容與憑證審核相同。對於未出納簽字的憑證既可以使用“出納簽字”功能逐個憑證簽字，也可以使用“批出納簽字”功能，一次將查詢出來的所有未出納簽字憑證全部簽字通過，以便加快出納簽字速度，但此功能必須謹慎使用。

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