某公司年度財務分析狀況(ppt 51頁)

某公司年度財務分析狀況目錄:
1、背景介紹
2、財務分析
3、總結

某公司年度財務分析狀況內容簡介:
合並資產負債表附注說明存在預提費用利息費用735.9萬元，但金融機構貸款利息均定期從帳戶扣除，此子目應無期末餘額。如有餘額則說明企業存在從非金融機構融資的可能，對此未做披露.
母公司長期股權投資說明中提到本年度減少1.4億，但現金流量表顯示收回投資金額僅為36萬元，此1.4億屬於非現金交易，具體方式未做披露。從現金流量表看到母公司借款流入9.35億，支出11.33億，而資產負債表期初短期借款6.58億，期末4.6億，從周轉量上可以看出康佳短期借款還款方式為貸新還舊，真正償還金額為1.98億元。 母公司資產負債表顯示應付款項比去年較大增加，附注說明為業務擴張。但實際分析應付帳款規模沒有明顯變化，而應付票據由16億增至26億，說明企業在供應商中的信用下降，延期付款必須提供銀行承兌彙票或國內信用證。

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