企業內部控製與核算規程(ppt 31頁)

企業內部控製與核算規程目錄:
第一章 會計組織係統設計
第二章 會計核算係統設計
第三章 內部控製係統設計原理
第四章 貨幣資金內部控製與核算規程設計
第五章 采購與付款內部控製與核算規程設計
第六章 生產製造內部控製與核算規程設計
第七章 銷售與收款內部控製與核算規程設計
第八章 存貨內部控製與核算規程設計
第九章 投資與籌資內部控製與核算規程設計
第十章 固定資產、無形資產內部控製與核算規程設計
第十一章 責任會計製度設計
第十二章 電算化會計係統設計

企業內部控製與核算規程內容簡介:
會計核算流程：各部門自己指定人員負責收集該部門每天的原始憑證，編製銷售日報；由前台收銀員編製編製收款日報，結算當日部門總的營業金額。各部門的日報表在當日工作結束時交於財務部，由會計入賬。
采購來的材料運抵倉庫，由倉庫保管員驗收入庫。驗收時，將運抵的材料與采購合同副本，供貨單位發來的“發運單”相互核對。然後填寫一式三份的“驗收單”，一聯倉庫留存，作為登記材料明細賬的依據；一聯轉送供銷科；一聯轉送財務科。
供銷科收到“驗收單”後，將驗收單與采購合同的副本、供貨單位發來的發票，其他銀行結算憑證相核對是否相符，以確定此采購業務的完成情況。
財務科接到驗收單後，由主管材料核算的會計將驗收單與采購合同副本，供貨單位發來的發票，其他銀行結算憑證相核對。以相符或不符作為是否支付貨款的依據

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