企業資金管理的辦法(doc 29頁)

企業資金管理的辦法內容簡介:
資金收支實行預算管理。計劃編製:年度資金收支計劃：財務部根據財務預算編製年度現金收支預算，即年度資金收支計劃，經總會計師審核後，報送股東會審批，作為公司年度籌資，配置資金的依據。
紅利、股金、集資款利息（定期，次年1月一次性計算）由本公司財務部根據股東會議的決定及公司集資款利息按5%發放的規定計算後，報財務部負責人審核、實體總經理、主管副總裁審批、總會計師核準後，通知領款人填寫“領款收據”（一式一聯）經本公司所屬財務部負責人審核後到財務部辦理領款手續。
融資性借款：非金融機構的融資性借款退還本息時，出資者個人填寫“領款收據”（一式一聯），財務人員根據投資公司2003年1月1日下發的《關於調整非融資機構融資款利率的通知》的規定計算融資利息，並將本息合計填列在“領款收據”上，經本公司財務部負責人審核，總會計師核準後到財務部辦理領款。
c工資、獎金、加班費、員工福利金、工牌押金等與薪資有關的支出，由領款人填寫“領款收據”（一式一聯），根據支出項目經所屬公司18新利真人网 部/人事行政部負責人審核，財務部負責人審核、實體總經理、主管副總裁審批、總會計師核準後到財務部辦理領款手續。
喪葬補助、各種補助、疾病補貼、生育金等由本人提出書麵申請，填寫“領款收據”（一式一聯）經部門負責人審批、財務部負責人審核、集團公司工會主席審批、總會計師核準後到所屬公司財務部辦理領款手續。
出差人先填寫“出差計劃”單，按“資金審批權限一覽表”的規定經部門負責人審核、財務部負責人審核、實體總經理/主管副總裁/總裁審批、總會計師核準後到財務部辦理借款手續。
業務招待費開支，非特殊情況需提前申請，同時支付時一律使用支票結算。無法使用支票的情況下，招待金額在500元以下的開支，經辦人可填寫“借款單”（一式一聯），經部門負責人審批，財務部負責人審核後到財務部辦理現金借款手續。
本地付款除規定可用現金結算的項目以外，其他開支一律使用支票結算。經辦人先填寫“付款計劃審批表”或“支票領用單”按“資金審批權限一覽表”中的規定經使用部門負責人審批、財務部負責人審核、實體總經理/主管副總裁/總裁審批，總會計師核準後到財務辦理信領用支票手續。
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