固定資產管理的基本程序(doc 7頁)

固定資產管理的基本程序內容簡介：
外購固定資產的采購由資產主管部門負責辦理,也可委托使用部門 采購, 主管部門審查。固定資產購置入廠後,由資產主管部門負責與使用部門共同組織安裝、調試和驗收。驗收合格後, 辦理《設備、儀器移交生產使用 驗收單》和財務手續。領用公司自製產品申請單位填寫《添置固定資產申請表》，經資產主管部門和公司主管固定資產的領導審批後, 到相關部門辦理領料手續, 同時辦理《設備、儀器移交生產使用驗收單》,並到財務部辦理轉帳手續。調撥公司各部門間固定資產使用權的轉移,應填寫《固定資產內部調撥移交單》,雙方部門負責人批準後主管部門辦理相關手續, 主管部門負責通知財務部辦理轉帳。封存閑置且不符合報廢條件的固定資產由使用部門及時提出,填寫《固定資產閑置申請表》並報批, 批準權限按4.4執行( 以原值計算 ),然後由資產主管部門辦理封存或調撥手續, 並在必要時通知財務部停止計提折舊。資產主管部門應對固定資產進行統一編號、訂牌、建檔管理, 並記入固定資產清單( 或帳 )。使用部門應配備固定資產管理人員, 維護固定資產清單,保證帳物相 符, 同時要明確固定資產使用人。當使用人發生變化時(如離職、調動等),要做好移交工作。固定資產建檔目錄由資產主管部門提出,主管副總批準,每年修訂一次。
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