某公司應收賬款票據的工作細則(doc 13頁)

某公司應收賬款票據的工作細則目錄：
一、應收賬款應收票據
二、盤點辦法
三、員工儲蓄存款辦法
四、備用金管理
五、會計預算
六、原始憑證
七、記賬憑證
八、會計賬簿
九、會計報告
十、會計檔案
十一、現金及債券

某公司應收賬款票據的工作細則內容提要:
業務範圍
1.本公司所屬機構現金及債券的管理除了法令另有規定外悉依本規定處理
2.此處所稱現金不僅包括庫存現金還含銀行存款即期支票及到期票據此處所稱債券是指公司債券政府債券
3.業務範圍內指現金預算登記報告等事項涉及出納保管轉移事務的應由出納科辦理
4.各機構的現金除供日常零星支付所需定額的庫存現金外均應存入銀行;各機構的收入人民幣部分應存入銀行外幣部分應存入政府指定的銀行債券均由會計科集中管理
5.各機構的庫存現金和債券應由會計部門負責隨時或定期派員抽查盤點
6.各機構購入公司政府債券應報請總公司核準後辦理簽報由公司集中保管
7.各機構的銀行支票應由其負責人或其授權人主辦會計人員主辦出納人員會同簽章

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