公司借款內部控製製度的規定(doc 4頁)

公司借款內部控製製度的規定目錄：
第一節 總則
第二節 分工及授權
第三節 實施與執行
第四節 監督檢查
第五節 附則

公司借款內部控製製度的規定內容簡介：
第一條 為了加強對公司借款活動的內部控製，保證借款活動的合法性和效益性，根據《中華人民共和國會計法》等相關法律法規，結合本公司的實際情況製定本製度。第二條 本製度所稱借款是指本公司通過金融渠道取得貨幣資金的行為。第三條 公司借款資金應比較長短資金籌措方式的優劣和籌資成本的大小，要講求最佳資本結構，確定所需資金如何籌措。
第四條 借款業務的授權人和執行人、會計記錄人之間應相互分離。第五條 與借款有關的主要業務活動由公司財務部負責人具體辦理；如有必要，也可由公司指定財務部門的其他人員辦理。第六條 財務部應指定專人負責保管與借款活動有關的文件、合同、協議、契約等相關資料。

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