企業內部控製的實施製度(doc 6頁)

企業內部控製的實施製度目錄：
第一節 總則
第二節 職責分工和授權批準
第三節 存貨內部控製的實施與執行
第四節 監督與檢查
第五節 附則

企業內部控製的實施製度內容簡介：
第一條 為了加強對公司庫存物資的內部管理和控製，保證庫存物資的驗收進庫、存儲保管和領料出庫業務的規範有序，保證合理確認存貨價值，防止並及時揭示差錯，根據《中華人民共和國會計法》等相關法律法規，結合本公司的實際情況，製定本製度。
第二條 本製度所稱存貨是指本公司在日常活動中持有以備出售的產成品、處在生產過程中的在產品、在生產過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料，主要包括各類材料、在產品、半成品、產成品等。
第三條 公司設置專門的存貨倉儲管理部門和人員，並根據本製度要求做到不相容人員的分離。還要建立健全請購、審批、詢價、采購、驗收、保管、付款、盤點、對帳等方麵的規章製度。在本單位分管負責人的領導下，積極組織、協調本單位的存貨管理控製工作，做到製度執行嚴格、資料保存完整不缺貨、不長期存貨、不形成積壓存貨，並定期盤點、對帳、編製存貨盤點表，保證庫存物資達到帳證相符、帳實相符、帳帳相符。

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