公司內部控製的基礎(doc 12頁)

公司內部控製的基礎目錄：
第一章：內部控製的基礎
第一節：總則
第二節：內部環境
第三節：風險評估
第四節：控製措施
第五節：信息與溝通
第六節：監督與檢查
第七節：附則

公司內部控製的基礎內容簡介：
第一條 為了加強阜新封閉母線有限責任公司（以下簡稱“公司”）內部控製製度建設，強化企業管理，健全自我約束機製，促進現代企業製度的建設和完善，保障公司經營戰略目標的實現，根據《公司法》、《會計法》、《深圳證券交易所上市公司內部控製指引》和其他相關的法律法規，製定本製度。
第二條 內部控製是指經理層及所有員工共同實施的，為了保證各項經濟活動的效率和效果，確保財務報告的可靠性，保護資產的安全、完整，防範、規避經營風險，防止欺詐和舞弊，確保有關法律法規和規章製度的貫徹執行等而製定和實施的一係列具有控製職能的業務操作程序、管理方法與控製措施的總稱。
第三條 建立健全內部控製製度，應當達到以下目標：
（一）建立和完善符合現代企業製度要求的內部組織結構，形成科學的決策、執行和監督機製，逐步實現權責明確、管理科學。

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