某公司內部控製管理製度(doc 4頁)

某公司內部控製管理製度目錄：
第一節 總則
第二節 分工及授權
第三節 監督與檢查
第四節 附則

某公司內部控製管理製度內容簡介：
第一條 為加強本公司往來款項的內部控製和管理，保證往來帳款核算的真實可靠，根據《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》等法律法規，結合公司的具體實際，特製定本製度。
第二條 本製度所稱應收款項是由以往的交易活動引起的在未來一定時期內收取的款項,包括應收帳款、應收票據和其他應收款。本製度所稱預收款項就是按照合同規定向購貨單位預收的款項，這筆款項構成一項負債,以後要用商品或勞務等償付。
第三條 本製度所稱應付款項是企業在一定時期內應付而未付的款項，包括應付帳款、應付票據及其他應付款。
第四條 本製度所稱預付帳款是按照購貨合同的規定預付給供貨單位的款項。
第五條 往來款項控製是指為保證往來款項信息的準確可靠而采取的一係列相互製約與協調的方法、措施與程序的總稱。

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