某公司銀行資產負債管理(ppt 76頁)

某公司銀行資產負債管理內容提要：
資產負債部門的組成企業主計計劃部資金部主管/解析分析部職責企業主計衡量業績計劃部指導發展方向解析分析組負責具體實施將“利率風險”業務部門或某些產品中“剔除”出來,借以保證銀行收入的穩定增長促進銀行資產定價對建立一套完整的產品盈利性分析有指導作用支持資產負債管理有利於建立現代銀行管理製度
邊際成本法（方法四）

根據管理層的要求所定。國外商業銀行過去用90天的存款證(CD)作為最基本的資金來源（當他們需要進行短期拆借時），現在的一般做法是用資本市場上銀行承兌彙票的利率或SWAP的利率（swap rate，利率掉期交易時，產生掉期價格為零的固定利率）作為其參考利率。我們仍以CD為例，假設目前90天的CD的利率為5.71%，則我們可以認為其邊際利率為5.71%。

反映受損貸款最大可能的損失
公司及商業貸款
-以賬號為基礎決定的
公司及商業貸款
- 基於組合的曆史損失率及回報率
- 不同產品的損失率不同，如：個人貸款，信用度保證,等本金及利息的延遲回收成本由特別額度中的金錢的時間價值來體現

特別準備金的報告，預測及計劃建立在產品一級普通額度也在產品一級進行計算定價網將帳戶的預期(信用)損失考慮在內預期損失(EL) =違約概率(PD) * 違約時真實損失(LGD)將費用以及收益匹配在交易一級所有費用分配到業務線中(如：係統開發，法律)所有部門均“相對”獨立運作(將 “內部”費用與外部服務的提供者的費用進行比較) 集中化的金融部門提供ABC的經驗
(ABC：以業務活動為基礎的費用劃分方法) 它是用於描述一家銀行在抵禦風險，以及保證銀行正常業務運轉。為什麼要進行資本金分配對所轄的業務部門和產品進行合理考核。資本金分配方式
自下而上：資本金=頭寸變動總和，不考慮整體效應。自上而下：考慮整體效應。公司上下必須用統一風險管理語言討論資本金分配問題。

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