某公司稅務管理手冊(doc 62頁)

某公司稅務管理手冊內容提要：
製定年度稅務操作計劃，並對其進行監控，通過對公司稅務部門職責的有效管理，管理層可以對總體稅務負擔進行有效評估並努力減輕這些負擔。最終目標是，找到一種有效的方法，在法律允許的範圍內，將公司的應納稅總額降至最低。
例如，很多領先的公司建立了稅務準備循環，他們采用了稅務日曆和一套係統化的工作方法處理每張納稅申報單。這個方法大大提高了總體稅務流程的管理水平，優化了未來納稅申報單的處理步驟，從而降低了稅費和罰款。
有些領先的公司采取了另一種有效的方法——更頻繁的對應納稅收入進行確認。例如，某公司以前每季度進行一次這樣的確認，現在改成每周進行一次，這樣，他們就避免了年底巨額稅單的衝擊。這種做法還可以使公司不至於因為納稅而出現現金不足的情況。
在談到稅務問題時，大多數公司都知道，政府隻是要求他們按時、足額的繳納稅款。除此之外，他們有足夠的自由設法降低自己的稅率。盡管這樣，很多公司還是不能采取有效的策略，切實減少稅務開支。這就是稅務計劃的重要性所在。有些公司的稅務負擔很輕，甚至可以避免某些稅款，他們就是進行了有效的稅務計劃。通常這些公司每天都會對應交稅款進行調整，努力將其降至最低。有些公司甚至建立的完整的稅務信息數據庫，這樣，每個部門能實時的訪問相關信息，幫助他們做出決策。
建立一個專業化的，高度集成的稅務部門，如果公司稅務部門期望得到其他部門的尊重和大力支持，就必須擁有一些重要人物。在領先的公司，通常會由一位副總裁領導稅務工作，而稅務部門本身也會被當作一個重要部門。稅務部門的經理或主管往往會參與公司各項業務的決策，甚至是公司級別的決策。
現在，越來越多的公司取消了稅務部門以往那種層級式的組織結構，取而代之的是項目組式的合作結構。這打破了各個領域之間的界限。以往總是分得很清楚，國家稅、聯邦稅、財產稅、以及銷售稅等等。領先的公司認識到，分散的稅務計劃和納稅行為會導致大量的重複工作，將大大增加公司的稅務工作成本。同時還有可能引起各個專家之間的意見分歧，而導致無法有效合作。
這些領先的公司還認識到，一個綜合性的公司稅務部門能集中所有人員的智慧。該部門的每個職員或者每個小組可能會為不同的部門提供建議，但他們是整個稅務部門的代表。在他們開始各自的工作之前，會參考公司整個稅務部門的曆史知識和經驗。
在全公司範圍內，廣泛傳達稅務信息 如果公司稅務部門可以和其他部門員工進行經常性的溝通，稅務問題將得到廣泛的重視，並能推動雙方合作製定稅務計劃。溝通的常用方法有：正式的稅務公告，或者時事通訊等等。最有效的溝通方式是讓每個員工得到與本職工作密切相關的信息，特別是那些和各單位收入有關的信息。
公司如果期望其他部門的職員能更多的參與稅務計劃的製定，就必須讓各種稅務專業信息更便於訪問，更便於理解。有些公司指定了專職人員負責回答有關稅務的問題，有些甚至設立了“稅務熱線”。
公司如果想了解他們是否有效的滿足了其他部門員工的稅務信息查詢要求，也許最好的方法就是直接詢問。領先的公司稅務部門會定期主動收集內部客戶——其他部門員工——的反饋意見，並利用這些反饋信息提高自己的工作水平。
采用新興的技術手段，提高稅務部門的效率。當前，人們不斷追求更高的效率和更低的成本，於是技術手段成為了一項有價值的工具。新技術可以幫助公司的稅務部門有效的改善工作流程並提高工作效率。例如，很多公司的稅務部門將自己的電腦和公司的網絡相集成，並與其它部門員工共享某些信息。這至少帶來了兩點好處：避免了數據的重複輸入；加快了數據的獲取速度。
稅務操作軟件是一個很重要的工具，最好的程序包含以下幾種軟件包：多種稅率軟件包、稅務申報準備軟件包、以及稅務計劃軟件包等。
很多公司的稅務部門建立了集中式的數據庫，取代了先前分散在各個部門的單一數據庫。如果將信息進行分散維護和處理，會導致很多重複數據。集中式數據庫的維護費用相對也低得多，也便於對稅務信息進行稽核——這可以提高工作效率。
有選擇的將某些稅務活動外包，以提高效率和專業化程度。很多公司逐漸意識到，聘請外部稅務服務機構會給公司帶來很多好處，尤其是在處理一些專業水平要求比較高的短期項目時。外包對季節性的稅務活動是很有好處的。公司可以以較低的成本在一年內獲取數次專業服務，而且可以將公司本身的稅務專家解放出來，讓他們從事更有戰略意義的工作。

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