某公司理財營運資本管理(ppt 52頁)

某公司理財營運資本管理目錄：
一、營運資本管理概述
二、現金管理
三、存貨管理
四、應收帳款管理

某公司理財營運資本管理內容提要：
營運資本管理包括選擇現金、有價證券、應收款和存貨的水平，及各種短期融資的水平的結構，公司為了維持正常的經營，必須滿足上述不同的現金需求，那麼，在某一特定時刻，公司到底應當持有多少現金呢？
存貨在購貨—生產—銷售過程中的幾個時點上是必需的，投資一些存貨才能保證公司連續生產和經營，存貨也要占用公司的大量現金，影響公司的經營效率，存貨管理就是對公司的存貨量進行合理決策，既保證公司連續生產經營的需要，又使存貨給公司帶來的成本最小。
存貨以固定的速度S被消耗，並能進行瞬時補充；訂貨成本與每次訂貨的數量無關，是固定的數額F，；每件存貨的儲存成本是C，存貨開始有Q單位，然後以固定的比率減少直到0。在該點上，又有Q個存貨單位瞬時補充，這一過程重複進行。

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